ПодробностиКонтакты

6-НДФЛ за 2023 год 1. Формирования и порядок проверки 2. Зарплата за декабрь 2022 выплачена в январе 2023 1. Формирования и порядок проверки Начиная с версии Арчи 23.06 отчет 6-НДФЛ реализован по форме (Приказ Федеральной налоговой службы от 29 сентября 2022 г. N ЕД-7-11/881@). В новой форме поменялся 1-ый раздел. 2-ой раздел остался без изменений. Теперь 1-ый рРаздел необходимо собирать по срокам удержанного НДФЛ. Всего существует 4 срока. Но заполнять 4 срок нужно только в годовом отчете. При заполнении за 1-ый квартал заполните 021, 022, 023 строку. Как проверить сформированные суммы: 1. Для расшифровки общей суммы удержанного НДФЛ в строках 021-024 нажмите на кнопку рядом с суммой. Откроется вспомогательный отчет с суммами удержанного НДФЛ по каждому сотруднику отдельно за соответствующий период. 2. Для расшифровки суммы начисленного дохода в строке 110 нажмите на кнопку рядом. Так как с 1 января 2023 года дата признания фактического получения дохода ввиде заработной платы - это день выплаты (п.1 ст. 223 НК РФ). Тем самым, доход определяется по дате выплаты. А это значит, если зарплата выплачена в апреле за март - это доход АПРЕЛЯ. И в 6-НДФЛ данная сумма начисленного дохода не попадет в 110 строку за 1 квартал. Данное правило подтверждает письмо ФНС Сумму дохода можно проверить сложив 2 суммы: Выплачено на руки + Удержанный НДФЛ. Соответственно сформировав 2 отчета в программе: "Выплаты и удержания по датам" и "Даты удержаний НДФЛ" Сформируйте отчеты за период с 1 января по 31 марта ВАЖНО! Если вы сложили две суммы из этих двух отчетов. И сумма не сходится со 110 строкой, то разница может быть из-за сумм с кодом дохода ВПЛ. Начисленный доход с кодом ВПЛ не попадает в 6-НДФЛ. 3. Разница между 020 строкой и 160 строкой может быть. Данная разница объясняется тем, что данные строки собираются за разные периоды: 020 строка 1 Раздела 6-НДФЛ собирается за период с 01.01.2023 года по 22.03.2023 года 160 строка 2 Раздела 6-НДФЛ собирается за период с 01.01.2023 по 31.03.2023 года Разницу можно проверить сформировав отчет "Даты удержаний НДФЛ" за период с 23.03.2023 по 31.03.2023 года. Отчеты / Отчеты по НДФЛ / Даты удержаний НДФЛ 4. Суммы в 140 строке и 160 строке НЕ будут совпадать если: - За декабрь выплачена зарплата в январе; - Есть излишне удержанный НДФЛ или не удержанный. - Из-за нарастающего итога в округление В остальных случаях строки 140 и 160 должны быть равны ВАЖНО! Обращайте на дату выплаты дохода. От этого зависит правильность формирования отчета. Для того, чтобы в дальнейшем изначальна дата выплаты записывалась правильная, перед расчетом заработной платы установите в настройках фактические даты выплат Сервис / Настройки / Расчет зарплаты 2. Зарплата за декабрь 2022 выплачена в январе 2023        В связи с изменениями в НК РФ вступившим в действие в 2023 году, отчетность за 1 квартал 2023 года возможно потребует от бухгалтера серьезной подготовительной работы. Здесь рассмотрен порядок действий в программе Арча когда зарплата за декабрь выплачена в январе. В этом случае в НДФЛ удержанном с январской датой, часть будет относиться к декабрю (к авансу за декабрь 2022 года), а часть к выплатам дохода за 2023 год.       Что бы автоматически и корректно распределить НДФЛ по годам необходимо дать программе Арча за 2022 год рассчитать значения. Программа для 2022 года версии 22.08 по вашей команде сделает все автоматически и для каждого сотрудника. Результаты вы сможете проверить. 1. Обновите программу 2022 года до версии 22.08 2. Зайдите в 2022 год и в настройках поставьте галочку "Исключить выплаты с датой позже 31 декабря" (Сервис / Настройки / НДФЛ) 3. Теперь при выходе из программы 2022 года, программа спросит сохранить сведения 2022 года (исходящее сальдо) для  использования в 2023 году? Для сохранения сведений нажмите "Да" 4. Для использования сальдо с 2022 года обновите программу Арча 2023 года до версии не ниже 23.07 5. Зайдите в программу 2023 год и поставьте в настройках отметку "Использовать в расчетах и отчетах" (Сервис / Настройки / НДФЛ) 6. Теперь можно формировать 6-НДФЛ со сведениями о выплатах за 2022 год произведенных в даты 2023 года. Остатки, которые перешли в 2023 год можно посмотреть у сотрудника в суммах (Суммы / Занесение сумм персонально / Пред) ВАЖНО! Поля "Не выдано работнику" и "Не удержано НДФЛ" не должны быть заполнены. Теперь программа автоматически переносит остатки с 2022 года. Пример: Начислено за декабрь - 10 000 руб. Выплачен аванс в декабре - 1 000 руб. 10.01.2023 года выплачена заработная плата - 7 700 руб. и удержан НДФЛ 1 300 руб.