Формирование межрасчетных выплат для отпускных, больничных и т.д.

Что делать, если доход превысил 5 млн?

С 2021 по 2022 года доходы резидентов и нерезидентов, которые превышают 5 млн руб. в год, облагаются НДФЛ по повышенной ставке - 15%.

Ставка НДФЛ в размере 15% применяется к каждой налоговой базе (п. 3 ст. 2 Закона от 23.11.2020 № 372-ФЗ).
Например если сотруднику была начислена зарплата - 30000 р. (код дохода - 2000) и дивиденды - 5005000 р. (код дохода - 1010), то 15 % будет облагаться только сумма дивидендов в размере 5000р.

Если у вас есть сотрудники с доходом свыше 5 млн, то необходимо сделать не только отдельную выплату для такого дохода, но и соответствующую привязку.

Для этого:
1. Создайте новый вид удержания в меню Сервис/Справочники/Справочник удержаний. Например: Выплата зарплаты свыше 5 млн.
2. Далее откройте меню Суммы/Занесение сумм персонально.
3. Откройте месяц, в котором доход превысил 5 млн.
4. Затем откройте меню Выплаты/удержания.
5. Из выпадающего списка выберите пункт Добавить удержание.
6. В окне "Запись о выплате" заполните:

- реальную дату выплаты;
- наименование выплаты из списка, которое вы создали;
- сумму на руки;
- сумму НДФЛ.
После занесения суммы НДФЛ откроется окно Раздел 6-НДФЛ.
Нажмите на стрелку и выберите нужное значение:

1) Только 35% с Мат/выгоды. Выберите этот пункт, если доход свыше 5 млн составил по материальной выгоде.
2) Только 15% с дохода свыше 5 млн. Выберите этот пункт если доход свыше 5 млн составил с зарплаты или с дивидендов.

7. Нажмите Ок. Программа создаст выплату на вкладке Выплаты и удержания. При этом в отчете 6-НДФЛ в Разделе 1 сформируется дополнительная страница с КБК для 15%.

К содержанию